A continuación te explicamos 5 claves para valorar si conviene más donar en vida o en herencia en Cataluña
En primer lugar, te explicamos las principales diferencias entre herencia y donación.
Mientras que en la herencia se paga el impuesto cuando la persona fallece, en la donación se paga cuando se produce la donación.
En la herencia se paga donde residía el fallecido y en la donación se paga donde reside el donatario, la persona que la recibe.
Los impuestos de la donación los paga el donatario y en la herencia el heredero/a.
Por último, en la herencia no hay ganancia patrimonial y se produce la plusvalía del muerto. En cambio, en la donación puede haber ganancia patrimonial en el bien objecto de la donación. En este caso, pagaría el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
1. Según el familiar beneficiario
- CÓNYUGES: preferentemente herencia ya que gozarán de la bonificación del 99% del impuesto de sucesiones. No se recomienda donar al cónyuge sino a esperar a que lo reciba por herencia.
- FAMILIARES DIRECTOS (hijos y padres): el panorama ha cambiado a partir de la reforma de abril del 2020. Hasta eses momento salía más conveniente esperar a la herencia que donar en vida, pero des de la reforma habrá que hacer cálculos cada vez que nos planteemos este interrogante.
- FAMILIARES NO DIRECTOS (primos, tíos, sobrinos y hermanos): pagan de impuestos lo mismo en herencia o donación, pero tienen las reducciones por causa de muerte en herencias.
3. Según el número de herederos
Si sólo existe un heredero y se trata de mucho dinero, es muy probable que la donación sea más barata que la herencia.
Cuanto menor sea el número de herederos y mayor la cantidad a heredar, más convendrá la donación que la herencia.
4. Según el aumento del valor del inmueble
Si hay ganancia patrimonial en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (la diferencia del precio de compra con el de venta), puede ser más conveniente esperar a la herencia, ya que ducha ganancia patrimonial, o “plusvalía del muerto”, no se paga.
5. Rueda de donaciones
El impuesto de donaciones es progresivo: a más se dona, más se paga.
La ley prevé que las donaciones que se efectúen a una misma persona dentro de un periodo de tiempo de tres años, se acumularán y se pagarán como una única donación.
Será mucho más barato hacer donaciones cada tres años y un día que hacerlo de golpe, método conocido cómo rueda de donaciones.
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