La herencia de los fondos de inversión es idéntica a cualquier otro bien. No obstante, este tipo de productos financieros proporcionan ventajas fiscales en caso de herencia.
¿Quién hereda un fondo de inversión?
Los fondos de inversión se integran dentro de la masa hereditaria, al igual que con las acciones, los bonos y cualquier otro tipo de activo financiero.
El heredero o herederos pasan a ser los titulares directos de las participaciones del fondo. En ese mismo momento, como dueños legítimos, los herederos tienen capacidad para traspasar dichas participaciones a otro fondo, mantenerlas o reembolsarlas.
En el supuesto de que no exista un testamento que indique quién es el heredero de los fondos de inversión, pasan directamente a los familiares siguiendo el orden establecido legalmente.
¿Cómo cobrar fondos de inversión de una herencia?
Los fondos de inversión entran dentro de la masa hereditaria, es decir, están sujetos al Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Hasta que este impuesto no se haya satisfecho, ningún bien de la masa hereditaria podrá cambiar de titularidad y no podrá disfrutarse por parte de los herederos.
Pero, los fondos de inversión cuentan con una gran ventaja fiscal: puede accederse a ellos sin necesidad de haber liquidado el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, siempre y cuando la solicitud sea aprobada por Hacienda.
El reembolso de las participaciones de un fondo de inversión puede servir para hacer frente a posibles deudas que también vayan a heredarse.
¿Qué fiscalidad tienen los fondos de inversión en caso de herencia?
Los fondos de inversión se diferencian de los planes de pensiones en varios aspectos fiscales:
- Únicamente tributan los rendimientos obtenidos en el momento del reembolso (en los planes de pensiones tributa todo el capital reembolsado).
- Los mencionados rendimientos tributan en la base imponible del ahorro (los planes de pensiones tributan en la base imponible general, provocando que el tipo marginal aumente).
- Se aplica la llamada «plusvalía del muerto», consiste en la ausencia de declaración de las ganancias acumuladas de un producto de inversión heredado.
Conclusiones
Como titulares legítimos de las participaciones del fondo que acabamos de heredar, podemos reembolsar el fondo, pero puede que decidamos mantenerlo.
Asimismo, los fondos de inversión son productos financieros que están exentos de tributación en caso de traspaso. Cualquier heredero puede traspasar sus participaciones a otro fondo de inversión más acorde a su perfil de riesgo y no tiene que tributar por ello
